Glossaire de termes économiques et de projets

Le glossaire vous aidera à comprendre les termes qui sont directement liés ou étroitement liés à Navigo. Pour chaque terme, vous trouverez une définition technique, une explication simplifiée et surtout une description de ce que le terme représente dans Navigo, comment il est calculé et où il est affiché.

Pour plus de clarté, nous avons divisé les concepts en deux parties :
Glossaire des termes économiques
Glossaire des termes relatifs aux projets et aux entreprises

Glossaire des termes économiques

Flux de trésorerie

= flux de trésorerie = entrées et sorties de fonds. Le flux de trésorerie d’une période est la différence entre les encaissements et les décaissements de cette période.

Si vous planifiez toutes les recettes et les coûts externes (sous-traitance) de vos projets dans Navigo, Navigo calculera l’équilibre financier de vos contrats et l’affichera clairement dans le graphique CF. D’autres dépenses mensuelles (principalement les salaires, les frais généraux, etc.) peuvent être ajoutées à cette différence.

Prix (Prix de vente)

= rapport d’échange entre les biens échangés, indiquant généralement la somme d’argent nécessaire pour échanger un bien ou un service.

Dans Navigo, le prix de l’ensemble du projet est saisi dans le champ Prix prévu lors de la planification du travail, dans le champ Prix du contrat dans le détail du travail, et dans le champ Prix prévu dans le cas d’une opportunité commerciale. En outre, le prix de vente peut s’appliquer aux énoncés de travaux et aux contrats de sous-traitance. Grâce au prix de vente fixe, les travaux individuels peuvent être facturés directement. Navigo utilise également le terme « prix de revient », mais celui-ci ne représente que des coûts.

Marge brute

Bénéfice brut/perte brute

est la différence entre les recettes et le coût de la prestation vendue (chiffre d’affaires – coûts directs – frais généraux)

Quelle est la marge brute utilisée dans Navigo ?

  • Attendu – le plus souvent saisi par les vendeurs dans les détails du projet dans la section Attentes de l’entreprise.
  • Prévu – est saisi dans le plan du projet comme un montant fixe ou un pourcentage du coût prévu du projet.
  • Prévu – est indiqué dans les thermomètres du projet comme la différence réelle calculée entre les recettes prévues et les coûts prévus et réels.
  • Réel – est indiqué dans les thermomètres de projet sur les contrats clôturés comme la différence entre les recettes et les coûts réels.

Circulation

= la consommation de travail et de ressources en termes monétaires afin d’obtenir un rendement. La dépense peut être accompagnée ou non d’une sortie réelle d’argent(dépense). L’amortissement des immobilisations est un exemple de dépense qui ne s’accompagne pas effectivement d’une sortie de trésorerie. Le contraire des coûts est le revenu.

Chiffre d’affaires

  • Le chiffre d’affaires est la somme des recettes d’une entreprise (provenant de la vente de biens, de produits et de services dans le cours normal des activités de l’entreprise, moins les réclamations et les remises) au cours d’une période donnée. La TVA n’est pas comprise dans le chiffre d’affaires.
  • Dans Navigo, le chiffre d’affaires est la somme des factures émises et des encaissements.
  • Montant global des factures émises aux clients. Généralement par mois ou de manière cumulative, c’est-à-dire pour tous les mois depuis le début de l’année. Moteur de l’entreprise.

Valeur ajoutée

= l’effort en termes monétaires ajouté par l’entrepreneur aux intrants achetés à l’extérieur auprès des fournisseurs(chiffre d’affaires – coûts externes)
Dans Navigo, la valeur ajoutée est affichée dans les indicateurs de performance (KPI).

Réception

= toute augmentation des actifs de l’entreprise, qu’elle ait été réalisée ou non à l’occasion d’une vente. Le revenu est, au sens large, toute augmentation des actifs et, au sens étroit, uniquement une augmentation des liquidités.

La réception d’actifs peut être liée à des recettes (paiement d’une facture émise, réception de services/produits et de biens reçus directement en espèces) ou à un ajout d’actifs ne résultant pas d’une vente (par exemple, un don reçu, un prêt accordé, une augmentation de la contribution du propriétaire à l’entreprise).

Dans Navigo, les encaissements et les paiements des factures émises sont considérés comme des recettes.

Le contraire des recettes est la dépense et, ensemble, ils représentent les variables de valeur de base suivies dans le cadre de la gestion des flux detrésorerie.

Coûts directs (unitaires)

= coûts qui peuvent être directement imputés à des produits individuels (produits ou services) sans être budgétisés (par exemple, coûts des matériaux, des produits semi-finis, etc.)

Dans Navigo, nous divisons les coûts directs en :

  • Coûts externes = coûts de sous-traitance = coûts encourus en dehors de l’entreprise et liés à des contrats individuels, représentant la somme des factures reçues pour des contrats et des postes de dépenses de trésorerie affectés à des contrats.
  • Coûts directs propres = coûts internes déclarés du travail (matériaux consommés, coûts directs de main-d’œuvre, frais kilométriques, etc.)

Frais généraux (overheads)

= coûts d’une entreprise spécifique qui ne peuvent pas être exprimés en coûts unitaires (directs), c’est-à-dire qu’ils ne peuvent pas être attribués à des produits ou services individuels, ils doivent être budgétisés pour des performances individuelles. Les exemples typiques de frais généraux sont l’amortissement et les réparations des actifs fixes, les frais généraux de main-d’œuvre, la consommation d’énergie, l’impôt foncier, les loyers et autres.

Dans Navigo, vous pouvez définir un taux horaire de frais généraux qui s’ajoute automatiquement au taux horaire saisi par l’utilisateur. Par conséquent, non seulement les coûts salariaux directs, mais aussi une partie adéquate des frais généraux sont pris en compte dans le rapport sur le travail.

Vous ne payez pas seulement le salaire de l’employé qui fait quelque chose directement pour le client, mais aussi le loyer, les voitures et le travail de votre comptable. Tous ces coûts doivent être ajoutés à chaque heure travaillée.

Recettes

= l’ensemble des fonds reçus pour les biens vendus ou les services rendus au cours de la période considérée. Contrairement au chiffre d’affaires, il inclut également les paiements qui ont été remboursés ultérieurement.

Décaissement (bénéfice/perte)

= toute sortie de fonds, qu’elle soit ou non affectée.

Une dépense peut être encourue dans le cadre de l’engagement d’un coût (par exemple, le paiement d’une facture reçue pour l’achat de biens ou de services, l’achat d’objets de valeur, d’un carburant en espèces, etc.

Dans Navigo, les décaissements et les paiements des factures reçues sont considérés comme des dépenses.

Le contraire des dépenses est le revenu et, ensemble, ils représentent les variables de valeur de base suivies dans le contexte de la gestion des flux de trésorerie.

Récupéré de

= les sommes d’argent reçues par une entreprise au titre de l’ensemble de ses activités au cours d’une période, qu’elles aient été payées ou non au cours de cette période. Le contraire des recettes est le coût.

Conditions du projet et de l’entreprise

Allocation

= une tâche de projet assignée à une personne spécifique avec un nombre spécifié d’heures disponibles pour le chercheur. Dans Navigo, vous pouvez saisir directement le nombre d’heures ou planifier la répartition ainsi que l’ensemble du projet à l’aide du budget financier. Navigo calcule les heures disponibles pour un solveur particulier pour une tâche en utilisant le coût horaire défini du solveur (salaire horaire super brut + taux horaire de frais généraux). Par conséquent, le nombre d’heures variera d’un chercheur à l’autre s’ils ont des salaires différents (junior ou senior).

Gestion de la valeur acquise (EVM)

En anglais, « Achieved Value Analysis » est une méthode utilisée dans la gestion de projet pour contrôler et évaluer l’état d’un projet. Le principe de la méthode EVM est de déterminer la valeur de ce que nous avons fait, et combien cela nous a coûté par rapport à la valeur que nous avions prévu de créer à ce moment-là. Cette valeur peut être exprimée en argent, en jours-homme ou en toute autre quantité permettant d’exprimer les valeurs nécessaires.

Fonctionnaire exécutif

C’est la personne qui s’occupe des questions financières et juridiques avec Navig. Par exemple, la signature d’un contrat ou l’ajustement d’un prix.

Diagramme de Gantt (Gantt)

= un type de diagramme à barres nommé d’après son pionnier H. L. Gantt. Un diagramme de Gantt est utilisé dans la gestion de projet pour représenter graphiquement les activités planifiées dans le temps. Dans sa forme de base, le diagramme de Gantt ne contient pas de relations entre les activités, mais dans sa forme étendue, grâce aux outils logiciels modernes, les diagrammes montrent également la continuité des activités au moyen de flèches ou de lignes brisées menant du début ou de la fin d’une activité au début ou à la fin d’une autre activité.

Le diagramme de Gantt dans Navigo montre l’état de votre projet planifié (en utilisant WBS ou un simple budget) en termes de temps, mais il agit également comme un outil où vous pouvez planifier l’ensemble du projet juste sur la base des paramètres de temps. Dans Gantt, vous pouvez visualiser non seulement le début et la fin du projet, ses sous-projets, les éléments de l’organigramme technique, mais aussi toutes les dates de sous-traitance, les affectations, les recettes prévues et toutes les autres étapes nécessaires. Le diagramme de Gantt est affiché dans chaque plan de projet, mais vous pouvez le visualiser sur plusieurs, voire sur tous vos projets.

Utilisateur clé (coordinateur Navigo)

C’est la personne qui est responsable de la manière dont les projets sont gérés dans une entreprise qui utilise Navigo3 pour la gestion de projets. L’utilisateur clé aide à la configuration initiale du système, car il est le plus familier avec les processus de l’entreprise et les méthodes de gestion de projet, et il est informé des nouvelles fonctionnalités et des changements dans Navigo3.

Le graphique EVM est créé automatiquement dans Navigo. Les données de base du projet doivent être renseignées (plan des coûts, dates de début et de fin), puis des courbes individuelles sont créées en fonction de la manière dont vous planifiez et exécutez le projet. La courbe intitulée Coût réel est constituée du coût du travail, la courbe Valeur planifiée est constituée des plans pour le travail réel et les contrats de sous-traitance, et la courbe Valeur réalisée commencera à apparaître lorsque vous aurez saisi au moins un statut d’achèvement pour le projet.

KPIs (Key Performance Indicators)

KPI est l’abréviation de l’anglais « key performance indicators », traduit en tchèque par « indicateurs de performance clés » ou « métriques clés ». Il s’agit d’indicateurs, de métriques ou de mesures de performance attribués à un processus, à un service, à une unité organisationnelle ou à l’ensemble de l’organisation, qui expriment la performance souhaitée.

Les KPI de projet de Navigo offrent plusieurs mesures différentes pour suivre la performance et le succès des projets et de l’ensemble de l’organisation(chiffre d’affaires, bénéfice brut, coûts, volume de contrats signés, volume d’opportunités d’affaires, etc.)

Jalons

Un jalon dans Navigo est un point dans la chronologie du projet. Les jalons peuvent être contractuels (type Date du contrat) ou définis par le chef de projet sur la base du plan du projet (type Jalon normal).

La fonction Jalons vous permet de spécifier des échéances importantes pour le projet et d’y lier différentes parties du plan (contrats de sous-traitance, allocations, recettes futures, éléments d’OTP , etc. Dès qu’une date introduite en tant que jalon change, l’ensemble de votre plan est automatiquement mis à jour à temps afin que tout ce qui est lié au jalon le soit également.

Prix attendu

= prix de vente attendu de l’ opportunité de négociation. Elle est le plus souvent saisie dans Navigo par les vendeurs dans les détails du projet, dans la section Attentes commerciales, avec les chances de succès du projet qu’ils attendent pour l’opportunité. Au cours d’une opportunité de trading, les chances et la valeur attendue peuvent changer.

Prix prévu

= le montant, généralement le prix supposé du contrat, spécifié dans le plan du projet, qui sera facturé ultérieurement. Après avoir soustrait la marge brute et la réserve éventuelle, il vous reste la part disponible pour le contrat. Vous pouvez également planifier les contrats de sous-traitance et votre propre travail.

Projets

Un projet est un ensemble cohérent et limité dans le temps d’activités et de processus visant à introduire, créer ou modifier quelque chose. Les projets doivent être gérés au sein de l’entreprise.

Dans Navigo, les projets sont divisés en opportunités (opportunités commerciales) et en contrats (mise en œuvre). Vous pouvez utiliser un certain nombre d’outils dans Navigo pour gérer, planifier et évaluer vos contrats(WBS, diagramme de Gantt, KPIs, EVM, etc.) et des thermomètres graphiques simples vous informeront de l’équilibre actuel du projet et de la prédiction du résultat.

Opportunités (Opportunités d’affaires)

= projets en phase commerciale qui deviennent des contrats après la signature du contrat.

Prix du contrat

= le montant indiqué dans le contrat comme étant le prix total du contrat, qui sera facturé à l’achèvement. Elles sont généralement saisies par les opérateurs dans les détails du projet sous la rubrique Dates du contrat après la signature du contrat, lorsque le projet passe d’une opportunité à un contrat. Dans la plupart des cas, cette valeur est ensuite inscrite dans le plan de contrat lui-même en tant que prix planifié.

Thermomètres

Le thermomètre de Navigo est notre représentation graphique originale et simple d’un projet sur la base de son plan financier. Le thermomètre est généré automatiquement pour chaque projet ou partie de projet par la création d’un plan et sa mise en œuvre (cahier des charges, exécution de la sous-traitance, facturation, etc.) Les thermomètres sont affichés dans l’ensemble de Navig – vous pouvez donc voir l’équilibre financier et la prévision des résultats de tous les projets, de chaque projet séparément, ainsi que l’équilibre de chaque partie du projet jusqu’au niveau des éléments les plus petits.

Bénéfice dépensé

= la différence entre la marge brute prévue et la marge brute réelle qui est inférieure à la marge brute prévue ou la perte sur un projet déjà clôturé.

Utilisation

Traduit par « usage », « utilisation », il représente dans Navigo le pourcentage du temps de travail quotidien d’un utilisateur qu’un employé donné est censé rapporter et travailler sur des projets. Les taux d’utilisation sont généralement de 80 à 85 % pour les cadres, mais beaucoup moins pour les dirigeants, qui passent plus de temps à gérer leurs subordonnés, à organiser des réunions, etc. La différence entre les heures journalières et le temps utilisé doit être prise en compte dans le calcul du taux de frais généraux(overhead costs).

WBS (Work Breakdown Structure)

Il est le plus souvent traduit en anglais par « Hierarchical Structure of Work » (structure hiérarchique du travail) ou « Hierarchical Structure of Activities » (structure hiérarchique des activités). Il s’agit d’une méthode analytique simple utilisée dans la gestion de projet qui vise à décomposer un projet en éléments plus détaillés dans une structure arborescente jusqu’à un niveau de détail permettant d’attribuer des responsabilités, une charge de travail et un horizon temporel. Les éléments de décomposition individuels sont toujours les produits ou les résultats d’activités. Cette technique permet de déterminer les coûts à l’avance et de suivre l’évolution de la livraison.

Dans Navigo, le WBS n’est pas seulement utilisé pour la planification mais aussi pour la gestion de projet, il vous permet d’évaluer en permanence les coûts des différentes phases du projet et, grâce à la possibilité d’exporter et d’importer le WBS sous la forme d’une feuille de calcul Excel, vous pouvez créer des modèles des projets qui se produisent le plus fréquemment dans votre entreprise. Vous pouvez créer un nombre illimité de contrats de sous-traitance, d’affectations (tâches) et de recettes planifiées sur chaque élément de l’OTP, de sorte que vous gardez toujours le contrôle du projet. Pour chaque partie programmée, un simple thermomètre est affiché pour montrer l’équilibre actuel du projet et la prévision des résultats.

Contrats

= projets en cours de réalisation. Vous pouvez utiliser un certain nombre d’outils dans Navigo pour gérer, planifier et évaluer vos contrats(WBS, diagramme de Gantt, KPIs, EVM, etc.) et des thermomètres graphiques simples vous informeront de l’équilibre actuel du projet et de la prédiction du résultat.