Glosariusz terminów ekonomicznych i projektowych

Słownik pojęć pomoże ci zrozumieć terminy, które są bezpośrednio związane lub ściśle powiązane z Navigo. Dla każdego terminu można znaleźć definicję techniczną, uproszczone wyjaśnienie, a zwłaszcza opis tego, co dany termin reprezentuje w Navigo, jak jest obliczany i gdzie jest wyświetlany.

Dla jasności podzieliliśmy koncepcje na dwie części:
Słowniczek terminów ekonomicznych
Słowniczek terminów związanych z projektem i firmą

Słowniczek terminów ekonomicznych

Przepływy pieniężne

= przepływy pieniężne = wpływy i wypływy środków. Przepływy pieniężne za dany okres to różnica między wpływami a wydatkami środków pieniężnych za ten okres.

Jeśli zaplanujesz wszystkie przychody i koszty zewnętrzne (podwykonawstwo) dla swoich projektów w Navigo, Navigo obliczy saldo finansowe Twoich kontraktów i wyraźnie wyświetli je na wykresie CF. Do tej różnicy można dodać inne miesięczne wydatki (głównie wynagrodzenia, koszty ogólne itp.).

Cena (cena sprzedaży)

= stosunek wymiany między wymienianymi towarami, zwykle pokazujący kwotę pieniędzy potrzebną do wymiany towaru lub usługi.

W Navigo cena całego projektu jest wprowadzana w polu Planowana cena podczas planowania zadania, w polu Cena umowna w szczegółach zadania oraz w polu Oczekiwana cena w przypadku okazji biznesowej. Ponadto cena sprzedaży może wystąpić w przypadku zestawień prac i umów podwykonawczych. Dzięki ustalonej cenie sprzedaży, poszczególne zestawienia prac mogą być fakturowane bezpośrednio. Navigo używa również terminu „cena kosztu”, ale reprezentuje on tylko koszty.

Marża brutto

Zysk/strata brutto

to różnica między przychodem a kosztem sprzedanego produktu (obrót – koszty bezpośrednie – koszty ogólne).

Jaką marżę brutto stosujemy w Navigo?

  • Oczekiwane – najczęściej wprowadzane przez sprzedawców w szczegółach projektu w sekcji Oczekiwania biznesowe.
  • Planowany – jest wprowadzany do planu projektu jako stała kwota lub procent planowanego kosztu projektu.
  • Prognozowane – jest wyświetlane w termometrach projektu jako rzeczywista obliczona różnica między prognozowanymi przychodami a prognozowanymi i rzeczywistymi kosztami.
  • Rzeczywisty – jest pokazany w termometrach projektu na zamkniętych kontraktach jako różnica między rzeczywistymi przychodami i kosztami.

Cyrkulacja

= zużycie pracy i zasobów w ujęciu pieniężnym w celu osiągnięcia zwrotu. Wydatkowi może, ale nie musi towarzyszyć rzeczywisty wypływ środków pieniężnych(wydatek). Amortyzacja środków trwałych jest przykładem wydatku, któremu nie towarzyszy wypływ środków pieniężnych. Przeciwieństwem kosztów są przychody.

Obrót

  • Obrót to suma przychodów firmy (ze sprzedaży towarów, produktów i usług w zwykłym toku działalności firmy, pomniejszona o roszczenia i rabaty) w danym okresie. Podatek VAT nie jest wliczany do obrotu.
  • W Navigo obrót to suma wystawionych faktur i wpływów gotówkowych.
  • Zagregowana kwota faktur wystawionych klientom. Zazwyczaj według miesięcy lub narastająco, tj. dla wszystkich miesięcy od początku roku. Silnik firmy.

Wartość dodana

= nakład pieniężny dodany przez przedsiębiorcę do nakładów nabytych zewnętrznie od dostawców(obrót – koszty zewnętrzne)
W Navigo wartość dodana jest wyświetlana we wskaźnikach wydajności (KPI).

Odbiór

= każdy wzrost aktywów przedsiębiorstwa, niezależnie od tego, czy został osiągnięty w wyniku sprzedaży. Dochód to w szerokim znaczeniu każdy wzrost aktywów, w węższym znaczeniu tylko wzrost gotówki.

Otrzymanie aktywów może być związane z przychodami (płatność za wystawioną fakturę, wpływy za usługi/produkty i towary otrzymane bezpośrednio w gotówce) lub dodatkiem do aktywów, które nie powstają w związku ze sprzedażą (np. otrzymana darowizna, udzielona pożyczka, zwiększenie wkładu właściciela w działalność gospodarczą).

W Navigo wpływy gotówkowe i płatności za wystawione faktury są traktowane jako przychód.

Przeciwieństwem dochodu są wydatki i razem stanowią one podstawowe zmienne wartości monitorowane w kontekście zarządzania przepływamipieniężnymi.

Koszty bezpośrednie (jednostkowe)

= koszty, które można bezpośrednio przypisać do poszczególnych produktów (produktów lub usług) bez budżetowania (np. koszty materiałów, półproduktów itp.).

W Navigo koszty bezpośrednie dzielimy na:

  • Koszty zewnętrzne = koszty podwykonawstwa = koszty poniesione poza przedsiębiorstwem, które są powiązane z poszczególnymi umowami, stanowiące sumę faktur otrzymanych z tytułu umów i pozycji wydatków skarbowych przypisanych do umów.
  • Własne koszty bezpośrednie = wewnętrzne zgłoszone koszty zadania (zużyte materiały, bezpośrednie koszty pracy, przebieg itp.)

Koszty ogólne

= koszty konkretnego przedsiębiorstwa, które nie mogą być wyrażone jako koszty jednostkowe (bezpośrednie), tj. nie mogą być przypisane do poszczególnych produktów lub usług, muszą być budżetowane dla poszczególnych wyników. Typowe przykłady kosztów ogólnych to amortyzacja i naprawy środków trwałych, ogólne koszty pracy, zużycie energii, podatek od nieruchomości, czynsz i inne.

W Navigo można ustawić ogólną stawkę godzinową, która jest automatycznie dodawana do stawki godzinowej wprowadzonej przez użytkownika. W związku z tym przy zgłaszaniu pracy uwzględniane są nie tylko bezpośrednie koszty wynagrodzeń, ale także odpowiednia część kosztów ogólnych.

Płacisz nie tylko pensję pracownika, który robi coś bezpośrednio dla klienta, ale także czynsz, samochody i pracę księgowego. Wszystkie te koszty należy doliczyć do każdej przepracowanej godziny.

Przychody

= suma środków otrzymanych za sprzedane towary lub wyświadczone usługi w danym okresie. W przeciwieństwie do obrotu, obejmuje on również płatności, które zostały później zwrócone.

Wypłata (zysk/strata)

= każdy wypływ środków, niezależnie od tego, czy jest przeznaczony na określony cel.

Wydatek może zostać poniesiony w związku z poniesieniem kosztu (np. zapłata za fakturę otrzymaną za zakup towarów lub usług, zakup przedmiotów wartościowych, paliwa w gotówce itp.

W Navigo wypłaty gotówkowe i płatności otrzymanych faktur są traktowane jako wydatki.

Przeciwieństwem wydatków jest dochód i razem stanowią one podstawowe zmienne wartości monitorowane w kontekście zarządzania przepływami pieniężnymi.

Pobrane z

= kwoty pieniędzy otrzymane przez przedsiębiorstwo ze wszystkich jego działań w danym okresie, niezależnie od tego, czy zostały one zapłacone w tym okresie. Przeciwieństwem przychodów są koszty.

Warunki dotyczące projektu i firmy

Przydział

= zadanie projektowe przypisane do konkretnej osoby z określoną liczbą godzin dostępnych dla badacza. W Navigo można bezpośrednio wprowadzić liczbę godzin lub zaplanować przydział, a także cały projekt, korzystając z budżetu finansowego. Navigo oblicza godziny dostępne dla danego solvera dla danego zadania przy użyciu ustalonego kosztu godzinowego solvera (stawka godzinowa super brutto + stawka godzinowa kosztów ogólnych). W związku z tym liczba godzin będzie różna dla różnych badaczy, jeśli mają oni różne wynagrodzenia (młodsi i starsi).

EVM (Earned Value Management)

W języku angielskim „Achieved Value Analysis” to metoda stosowana w zarządzaniu projektami do monitorowania i oceny statusu projektu. Zasadą metody EVM jest określenie wartości tego, co zrobiliśmy i ile nas to kosztowało w porównaniu z wartością, którą planowaliśmy stworzyć w tym momencie. Wspomniana wartość może być wyrażona w pieniądzach, osobodniach lub dowolnej innej wielkości, w której jesteśmy w stanie wyrazić niezbędne wartości.

Dyrektor wykonawczy

Jest to osoba, która zajmuje się sprawami finansowymi i prawnymi w Navig. Na przykład podpisanie umowy lub korekta ceny.

Wykres Gantta (Gantt)

= rodzaj wykresu słupkowego nazwany na cześć jego pioniera H. L. Gantta. Wykres Gantta jest wykorzystywany w zarządzaniu projektami do graficznego przedstawiania zaplanowanych działań w czasie. W swojej podstawowej formie wykres Gantta nie zawiera relacji między działaniami, ale w rozszerzonej formie, dzięki nowoczesnym narzędziom programowym, diagramy pokazują również ciągłość działań za pomocą przerywanych strzałek lub linii prowadzących od początku lub końca jednego działania do początku lub końca innego działania.

Wykres Gantta w Navigo pokazuje status zaplanowanego projektu (przy użyciu WBS lub prostego budżetu) pod względem czasu, ale działa również jako narzędzie, w którym można zaplanować cały projekt tylko na podstawie parametrów czasowych. W Gantt można wyświetlić nie tylko początek i koniec projektu, jego podprojekty, elementy WBS, ale także wszystkie daty podwykonawstwa, alokacje, prognozowane przychody i wszelkie inne niezbędne kamienie milowe. Wykres Gantta jest wyświetlany w każdym planie projektu, ale można go wyświetlić w wielu lub nawet wszystkich projektach.

Kluczowy użytkownik (koordynator Navigo)

Jest to osoba odpowiedzialna za sposób zarządzania projektami w firmie, która korzysta z Navigo3 do zarządzania projektami. Kluczowy użytkownik pomaga w początkowej konfiguracji systemu, ponieważ jest najlepiej zaznajomiony z procesami firmy i metodami zarządzania projektami, a także jest informowany o nowych funkcjach i zmianach w Navigo3.

Wykres EVM jest tworzony automatycznie w Navigo. Należy wypełnić podstawowe dane projektu (plan kosztów, data rozpoczęcia i zakończenia), a następnie utworzyć indywidualne krzywe w oparciu o sposób planowania i realizacji projektu. Krzywa oznaczona jako Rzeczywisty koszt składa się z kosztów zadania, krzywa Planowana wartość składa się z planów rzeczywistej pracy i podwykonawców, a krzywa Osiągnięta wartość zacznie się pojawiać po wprowadzeniu co najmniej jednego statusu ukończenia projektu.

KPI (kluczowe wskaźniki wydajności)

KPI to skrót od angielskiego „key performance indicators”, w języku czeskim tłumaczony jako „kluczowe wskaźniki wydajności” lub „kluczowe metryki”. Są to wskaźniki, metryki lub mierniki wydajności przypisane do procesu, usługi, jednostki organizacyjnej lub całej organizacji, które wyrażają pożądaną wydajność.

Wskaźniki KPI dla projektów Navigo oferują kilka różnych wskaźników do śledzenia wydajności i sukcesu projektów oraz całej organizacji(obroty, zysk brutto, koszty, liczba podpisanych umów, liczba możliwości biznesowych itp.)

Kamienie milowe

Kamień milowy w Navigo to punkt na osi czasu projektu. Kamienie milowe mogą być umowne (typ Contract Date) lub ustalone przez kierownika projektu na podstawie planu projektu (typ Normal Milestone).

Funkcja Kamieni milowych umożliwia określenie ważnych terminów projektu i powiązanie z nimi różnych części planu (podwykonawstwa, alokacji, przyszłych przychodów, elementów WBS itp. Gdy tylko data wprowadzona jako kamień milowy ulegnie zmianie, cały plan zostanie automatycznie zaktualizowany w czasie, tak aby wszystko powiązane z kamieniem milowym było z nim powiązane.

Oczekiwana cena

= oczekiwana cena sprzedaży okazji handlowej. Jest on najczęściej wprowadzany do Navigo przez sprzedawców w szczegółach projektu w sekcji Oczekiwania biznesowe, wraz z szansą powodzenia projektu, której oczekują dla danej okazji. W trakcie trwania okazji handlowej szanse i oczekiwana wartość mogą ulec zmianie.

Planowana cena

= kwota, zazwyczaj zakładana cena kontraktu, określona w planie projektu, która zostanie następnie zafakturowana. Po odjęciu zysku brutto i ewentualnej rezerwy pozostaje część dostępna dla kontraktu. Możesz dodatkowo zaplanować to na podwykonawstwo i własną pracę.

Projekty

Projekt to określony w czasie i spójny zestaw działań i procesów mających na celu wdrożenie, stworzenie lub zmianę czegoś. Projekty muszą być zarządzane w ramach firmy.

W Navigo projekty dzielą się na szanse (możliwości biznesowe) i kontrakty (wdrożenia). W Navigo można korzystać z szeregu narzędzi do zarządzania, planowania i oceny kontraktów(WBS, wykres Gantta, KPI, EVM itp.), a proste termometry graficzne informują o aktualnym stanie projektu i przewidywanym wyniku.

Możliwości (Możliwości biznesowe)

= projekty w fazie komercyjnej, które stają się kontraktami po podpisaniu umowy.

Cena umowna

= kwota określona w umowie jako całkowita cena umowy, która zostanie zafakturowana po jej zakończeniu. Zazwyczaj są one wprowadzane przez handlowców w szczegółach projektu w sekcji Daty umowy po podpisaniu umowy, gdy projekt zmienia się z szansy na umowę. W większości przypadków wartość ta jest następnie wprowadzana do samego planu umowy jako planowana cena.

Termometry

Termometr w Navigo to nasza oryginalna prosta graficzna reprezentacja projektu w oparciu o jego plan finansowy. Termometr jest generowany automatycznie dla każdego projektu lub jego części poprzez utworzenie planu, a następnie jego wdrożenie (zestawienia prac, realizacja podwykonawstwa, fakturowanie itp.) Termometry są wyświetlane w całym Navig – dzięki czemu można zobaczyć saldo finansowe i prognozy wyników wszystkich projektów, każdego projektu z osobna, a także saldo każdej części projektu aż do poziomu najmniejszych elementów.

Wydany zysk

= różnica między planowanym zyskiem brutto a rzeczywistym zyskiem brutto, który jest niższy niż planowany lub strata na już zamkniętym projekcie.

Wykorzystanie

Przetłumaczone jako „wykorzystanie”, „utylizacja”, w Navigo reprezentuje procent dziennego czasu pracy użytkownika, który dany pracownik powinien zgłosić i pracować nad projektami. Wskaźniki wykorzystania wynoszą zwykle 80-85% dla kadry kierowniczej, ale są znacznie niższe dla menedżerów, którzy spędzają więcej czasu na zarządzaniu podwładnymi, organizowaniu spotkań itp. Różnica między godzinami dziennymi a wykorzystanym czasem musi zostać uwzględniona przy obliczaniu stawki kosztów ogólnych(kosztów ogólnych).

WBS (struktura podziału pracy)

Jest ona najczęściej tłumaczona na język angielski jako „Hierarchiczna Struktura Pracy” lub „Hierarchiczna Struktura Działań”. Jest to prosta metoda analityczna stosowana w zarządzaniu projektami, która ma na celu rozłożenie projektu na bardziej szczegółowe elementy w strukturze drzewa do poziomu szczegółowości, który można przypisać odpowiedzialności, obciążeniu pracą i horyzontowi czasowemu. Poszczególne elementy rozpadu są zawsze produktami lub rezultatami działań. Technika ta pomaga określić koszty z wyprzedzeniem i monitorować postępy w dostawie.

W Navigo WBS służy nie tylko do planowania, ale także do zarządzania projektami, pozwala na bieżąco oceniać koszty poszczególnych etapów projektu, a dzięki możliwości eksportu i importu WBS w formie arkusza kalkulacyjnego Excel można tworzyć szablony projektów, które najczęściej występują w firmie. Możesz utworzyć dowolną liczbę podwykonawców, przydziałów (zadań) i planowanych przychodów na każdym elemencie WBS, dzięki czemu zawsze masz kontrolę nad projektem. Dla każdej zaplanowanej części wyświetlany jest prosty termometr pokazujący aktualny bilans projektu i przewidywane wyniki.

Umowy

= projekty w trakcie realizacji. W Navigo można korzystać z szeregu narzędzi do zarządzania, planowania i oceny kontraktów(WBS, wykres Gantta, KPI, EVM itp.), a proste termometry graficzne informują o aktualnym stanie projektu i przewidywanym wyniku.